财政国库现金管理系统建设方案 目录第1章 国库现金管理 31.1 设计框架 31.2 功能设计 41.2.1 账户余额管理 41.2.2 账户明细管理 61.2.3 账户
通过开通银行接口，从银行获取账户的收支数据和账户余额数据作为银行方对账数据，从中央总金库资金拨付系统获取账户资金拨付数据，从总账系统获取账户账务数据，作为财政方对账数据，进行银行账户对账，形成银行账户对账差异表。在采集、管理相关信息的基础上，结合库款余额、精确预测数据源信息，实现国库现金流量按季分月中短期滚动预测以及按日精确预测。系统从中央国库资金拨付系统获取国库现金的支出数据，通过银行接口获取账
财政国库现金管理系统建设方案
目录
在对国库资金的收入和支出数据进行预测分析获得国库现金流量预测表，从而可以知道未来一段时间国库现金的闲置情况。国库现金闲置较多时，可进行投资理财管理，目前主要为定期存款操作。若国库现金不足，则需要发行债券等融资操作，来募集资金满足支出需要。
其设计框架如下图所示：
图 1‑1 国库现金管理设计框架图
系统从中央国库资金拨付系统获取国库现金的支出数据，通过银行接口获取账户的收支明细和账户余额信息，从国债系统获取国债信息，根据这些数据信息利用预测分析模型进行国库资金预测分析。
图 1‑2 国库现金管理应用架构图
通过与财政账户的开户银行开通接口，可实时采集账户余额信息，可按照时间顺序形成账户余额变动曲线表。同时，通过银行接口实现账户收支交易明细数据的采集，形成账户财政资金流入、流出详细情况的现金流量表。
财政通过银行接口向账户开户银行发送账户余额查询交易请求，账户，开户银行向财政返回账户余额查询结果。
财政接收到银行返回的账户余额查询结果后，形成账户余额表。
图 1‑3 国库现金账户余额管理业务流程图
查询主要界面：
功能按钮区：
主要数据项：查询、导出为EXCEL、隐藏查询条件
查询条件区：
主要数据项：
开户银行（辅助录入）；
账户类型（辅助录入）；
主管部门（辅助录入）；
开户单位（辅助录入）；
查询账户（辅助录入）。
条件组合要求：
（1）用户可以查询一个开户行下所有账户；
（2）用户可以查询一个开户行下指定账户类型的所有账户；
（3）用户可以查询一个开户行下指定账户类型的指定部门或单位的所有账户；
（4）用户可以查询指定账户类型的所有银行的所有账户；
（5）用户可以查询指定单位的所有银行的所有账户；
（6）用户可以查询指定部门的所有银行的所有账户；
查询结果列表：
主要数据项：部门、单位、账户类型、开户银行、账户名称、账号、账户余额。
通过与财政账户的开户银行开通接口，查询该账户的交易明细，包括账户的收入明细和支出明细以及每笔收支交易后的账户余额。
财政通过与财政账户的开户银行开通接口，实现账户交易明细实时查询。
财政向开户银行发送账户交易明细查询报文，银行返回账户交易明细数据，财政接收交易明细数据后形成账户交易明细表。
图 1‑4 国库现金账户明细管理业务流程图
查询主要界面：
功能按钮区：
主要数据项：查询、导出为EXCEL、隐藏查询条件
查询条件区：
主要数据项：
开户银行（辅助录入）；
账户类型（辅助录入）；
主管部门（辅助录入）；
开户单位（辅助录入）；
查询账户（辅助录入）。
条件组合要求：
（1）用户可以查询一个开户行下所有账户；
（2）用户可以查询一个开户行下指定账户类型的所有账户；
（3）用户可以查询一个开户行下指定账户类型的指定部门或单位的所有账户；
（4）用户可以查询指定账户类型的所有银行的所有账户；
（5）用户可以查询指定单位的所有银行的所有账户；
（6）用户可以查询指定部门的所有银行的所有账户；
查询结果列表：
主要数据项：部门、单位、账户类型、开户银行、账户名称、账号、交易日期、交易类型、交易金额和收支后余额。
（该表支持翻页和固定行列）
通过财政账户的开户银行开通接口，获得银行账户的收支明细数据和账户余额数据，这样可以形成一个账户一段时间的账户收支现金流量和账户余额情况表，也可按每日形成一些账户的每日收支现金流情况和账户余额情况。
通过开通银行接口，从银行获取账户的收支数据和账户余额数据作为银行方对账数据，从中央总金库资金拨付系统获取账户资金拨付数据，从总账系统获取账户账务数据，作为财政方对账数据，进行银行账户对账，形成银行账户对账差异表。通过银行账户对账，完善银行收支信息、总账收支信息、账户余额变化信息的对应关系和核对，形成账户资金信息、现金流量变动、账务处理信息的对应衔接的账户对账单。
系统通过与账户开户银行开通银行接口，获取账户交易明细和账户余额数据，从财政业务系统和总账系统获取交易数据和账务数据，进行银行账户对账操作。
图 1‑5 国库现金银行对账管理业务流程图
银行对账界面中，可分别显示财政已列单银行未达数据和银行已列财政未达数据以及形成单边账的明细数据，同时可提供自动勾兑和人工勾兑两种方式。
图 1‑6 国库现金银行对账界面图
国库现金流量精确预测数据采集包括通过银行接口从开户银行采集的账户收支数据、余额数据，也包括从业务系统获取的各类收支计划、大额支付报备、应收应付款项、债务发行兑付计划、定期存款操作计划等数据的采集。这些数据应根据国库现金流入流出实际发生情况统计。包括：整理期库款流入流出按发生日计入当日库款收支；预拨资金按拨款日计入当日库款支出等。
国库现金精确预测数据主要从总账系统和中央人民银行业务系统获取。
国库现金趋势预测是以多年的历史数据为基础进行趋势预测分析。因此系统需要采集多年的历史数据趋势预测分析使用。这些历史数据包括：（1）国债发行及兑付数据。包括“国内债务收入”和“国债还本支出”，数据来源国债系统；（2）“中央本级支出”。数据来源包括：分部门中央本级分月用款计划和部门大额支付报备数据；（3）中央拨付地方转移支付。数据来源为预算执行信息系统；（4）计量经济模型数据等。
- 业务流程
预测数据采集时，一种通过开通接口(或数据库脚本)，通过接口采集预测数据，没开通接口的，系统提供录入或批量导入的方式采集业务数据。
图 1‑7 国库现金预测数据采集业务流程图
- 界面原型
预测数据采集界面中，提供手工录入和批量采集功能。批量采集包括接口、导入数据文件等多种方式，下图为批量采集的一个界面。
图 1‑8 国库现金预测数据采集界面图
- 业务描述
按月编制每天的国库现金流量预测报表、按季分月编制国库现金流量预测报表和按年分月编制国库现金流量预测报表。预测报表数据为根据采集的历史数据进行趋势预测分析。预测报表中增加预测数值修正列，系统支持对预测报表中的预测数值进行数据修正，因此对预测数据应包括趋势预测值、修正值、预测展现值。其中，修正值列仅展现修正的数据（带有正负号），预测展现值是趋势预测数据经过数据修正后的数据。
预测数据初始数值，可通过参数选择，推导预测初始值。对于未设置参数的项目，如“国内债务收入”、“国内债务还本”其数值保持不变。
- 业务流程
图 1‑9 国库现金流量预测业务流程图
用户在系统中可新建几种预测方案，每种预测方案可设置不同的模型参数，并根据预测结果与执行结果的偏离度逐渐修正预测方案的模型参数，提高预测结果的准确度。
- 界面原型
图 1‑10 国库现金流量预测业务流程图
上图是国库现金流量预测中的国库现金支出趋势预测图。可以采用两种周期类型，一种是本年趋势，一种是历年趋势。图中为本年趋势。
图 1‑11 国库现金流量最优余额预测界面图
通过专业的预测分析模型对国库现金流量最优余额进行预测分析。
- 业务描述
按月编制每天的国库现金流量预测报表、按季分月编制国库现金流量预测报表和按年分月编制国库现金流量预测报表，与实际执行结果进行比对，计算偏离误差，作为进行预测分析参数调整的依据，以便后续预测分析更加精准。
- 业务流程
图 1‑12 国库现金流量预测误差管理业务流程图
用户在系统中可新建几种预测方案，每种预测方案可设置不同的模型参数，并根据预测结果与执行结果的偏离度逐渐修正预测方案的模型参数，提高预测结果的准确度。
每月按照上、中、下旬自动编制库款情况查询报表。
- 业务描述
按照库款预测和执行情况发布库款数据信息，实现库款数据共享。
发布内容包括：
（1）发布中央财政库款余额状况、预警级别及应对措施。预警等级分为Ⅲ级预警、Ⅱ级预警和Ⅰ级预警三个等级。
措施：Ⅲ级预警：提示库款进入预警状况，告知预算执行、审核、国债管理、支付、现金管理等相关处室提前做好相关工作预备；Ⅱ级预警：提高财政专户资金调库频率、增加当期国债发行额、提前收回未到期国库现金管理存款等；Ⅰ级预警：减小当期国库现金管理操作规模、调整中央对地方补助资金调度计划、适当控制中央本级支出支付进度等。
（2）发布中央财政国库现金商业银行定期存款情况。发布商业银行定期存款余额、期限和分布情况。
（3）发布地方库款情况。
（4）发布中央财政国库现金流量预测情况。
- 业务流程
图 1‑13 国库现金库款发布管理业务流程图
数据发布时，可经过多岗审核，最终完成发布数据的推送和发布。
- 业务描述
预算单位需要进行大额支付（具体额度由系统设置）时，需要逐级进行报备，以便支付行预先安排支付资金，满足预算单位大额支付需要。
同时，为了考评和提供预算单位大额支付报备数据的准确性，需要对预算单位报备的大额支付数据与实际执行大额支付数据进行比对，计算偏离度，作为预算单位对大额支付报备的考评依据。
- 业务流程
图 1‑14 国库现金大额支付报备管理业务流程图
预算单位经办人录入大额支付计划，预算单位主管领导审核后报送财政审核，财政终审结束大额支付报备业务流程。
根据国库现金流量预测结果以及国库现金收支情况，在满足预算单位和转移支付等支付需求的情况下，制定国库现金操作计划，作为执行国库现金操作的参考依据。
国库现金操作计划包括操作日期、操作类型、操作金额、参考利率以及到期日期等信息。
同时，操作计划上报管理模块，系统支持地方财政逐级汇总国库现金操作计划功能。
- 业务流程
图 1‑15 国库现金管理操作计划管理业务流程图
国库现金操作计划管理业务流程由录入岗根据国库现金流量预测结果等，录入国库现金操作计划，经过审核后，作为国库现金操作的依据。
- 界面原型
查询主要界面：
功能按钮区：
主要数据项：查询、导出为EXCEL、隐藏查询条件
查询条件区：
主要数据项：
操作计划名称、操作计划制定日期、操作日期、操作金额、预期利率、操作方向、到期日期、到期利息和备注。
图 1‑16 国库现金操作计划管理界面图
- 业务描述
定期存款账户管理主要包括设置作为定期存款的账户、查询账户定期存款情况，包括定期存款明细等。
- 业务流程
图 1‑17 国库现金定期存款管理业务流程图
账户管理经办人员对定期存款账户进行管理，经过主管领导等审核生效。
- 业务描述
系统与中央国库现金管理定期存款招投标业务系统开通接口，通过该接口实现从中央国库现金管理定期存款招投标业务系统中获取定期存款中标信息，包括中标银行、中标利率、中标金额以及中标日期和期数等信息。定期存款招标结束后，系统通过接口自动获取定期存款中标信息并在该模块实时显示，同时，用消息提醒的方式，提醒用户定期存款中标信息已采集到该模块，这样方便用户确认处理定期存款中标信息。
- 业务流程
系统与中央国库现金管理定期存款招投标业务系统开通接口，通过该接口实现从中央国库现金管理定期存款招投标业务系统中获取定期存款中标信息，国库经办人员进行中标确认，主管领导审核。
图 1‑18 国库现金定期存款中标管理业务流程图
- 业务描述
按照现金操作计划以及中标银行的中标情况，系统自动生成定期存款审批单，经过多岗审批通过后，通过银行接口发送到定期存款账户的开户银行进行定期存款。
- 业务流程
图 1‑19 国库现金存款管理业务流程图
通过接口接入的定期存款质押品信息，经过国库经办人员确认后，报送相关领导审核通过后，可进行定期存款拨款操作。
- 界面原型
下图是定期存款管理的存单界面原型
图 1‑20 国库现金存款管理界面图
- 业务描述
系统可按照用户需要，设置提前提醒的天数，系统以消息提醒的方式自动提醒用户要到期的定期存款，用户可以通过提醒消息链接准确定位到该存单详细信息。
- 业务流程
无。
- 界面原型
下面是定期存款到期提醒界面图。
图 1‑21 国库现金定期存款到期提醒界面图
系统支持按照定期存款期数、定期存款银行、定期存款起存日期、到期日期、到期本金、到期利息等编制定期存款台账。
- 业务描述
系统开通与中央国债公司国债托管系统的业务接口，实时获取中标银行在中央国债公司国债托管系统中的国债质押信息。
定期存款中标银行中标后，在指定日期内按照中标金额一定比例（目前为120%）在中央国债公司国债托管系统办理国债抵押信息，该信息作为确认定期存款确定中标的依据之一。
- 业务流程
系统开通与中央国债公司国债托管系统的业务接口，实时获取中标银行在中央国债公司国债托管系统中的国债质押信息。
国库经办人员确认并报送相关领导审批。
图 1‑22 国库现金定期存款质押品管理业务流程图
- 界面原型
无。
依据“财政部门主导、中央国债公司具体操作“的业务模式，系统开设与中央国库现金管理定期存款招投标业务系统和中央国债公司债券托管系统的业务接口，获取国库现金定期存款中标信息和对应的质押品信息。同时，可通过中央国债公司债券托管系统获取质押品的价值估值等信息，实现国库现金定期存款管理从定期存款招标到定期存款到期质押品解除质押的全生命周期的动态监控管理。同时，也与国库现金管理招投标系统形成有机整体，为推出国债回购和逆回购操作工具奠定基础。
- 业务描述
系统支持地方国库现金管理信息汇总上报和操作计划调整等。支持地方各级财政部门上报国库现金管理操作计划，汇总计划以及调整计划相关功能，并支持地方国库现金管理操作相关报表。
- 业务流程
下级财政编写操作计划并上报，本级财政接收下级财政的操作计划，编写本机财政的操作计划，汇总下级财政的操作计划一起上报上级财政。财政部汇总各地的操作计划。
图 1‑23 国库现金操作计划汇总上报业务流程图
- 界面原型
无。
- 业务描述
地方国库库款情况上报月报主要包括以下几个方面：地方财政月报数据信息、中央财政月报数据信息、月报数据信息分析等。
1.数据控制基础规则及来源。
（1）数据规则。为规范系统设置，明确库款情况数据统计标准，系统数据控制应遵循以下基础规则：库款情况月报中库款收支数据统计口径，与财政预算执行口径有一定区别，应根据国库现金流入流出实际发生情况统计。包括：整理期库款流入流出按发生日计入当日库款收支；预拨资金按拨款日计入当日库款支出等。
（2）数据来源。月报数据来源各级财政部门会计账务、决算数据。
2.地方财政月报数据信息。
地方财政月报数据信息包括以下两个部分：
（1）地方财政库款情况月报报表编制。
（2）地方财政暂存款与暂付款构成情况表编制。
《地方财政库款数据情况月报表》与地方《地方财政暂存款与暂付款构成情况表》由按县、市、省财政部门逐级填报，上级财政部门负责本地区数据的审核校验，省级财政部门负责本地区数据汇总审核报送至中央财政。上级财政部门能够对下级财政部门报送报表实现数据核对校正。
3.中央财政月报数据信息。
中央财政月报数据信息包括以下四个部分：
（1）地方财政国库库款核对数据表。由中央财政编制核对后下发至县、市、省财政部门用于《地方财政库款数据情况月报表》编制的数据核对。
（2）全国财政国库库款情况表。由中央财政根据省级财政部门汇总报送的《地方财政库款数据情况月报表》数据和中央财政库款数据编制而成。
（3）中央财政国库库款情况表。由中央财政根据会计账户数据编制而成。
（4）地方财政国库库款情况表。由中央财政根据省级财政部门汇总报送的《地方财政库款数据情况月报表》数据编制而成。
4.月报数据信息分析。
（1）地方财政库款分布情况表。
（2）地方财政库款保障水平情况表。
（3）地方财政对外借款情况表。
（4）地方财政国库现金管理情况表。
月报数据信息分析报表由中央财政根据省级财政部门汇总报送的《地方财政库款数据情况月报表》数据编制而成。
- 业务流程
图 1‑24 国库现金国库库款月报上报业务流程图
- 开户银行的银行接口
通过与财政账户的开户银行开通接口，可实时采集账户余额信息和账户交易明细数据信息
- 系统与中央国库现金管理定期存款招投标业务系统开通接口
通过该接口实现从中央国库现金管理定期存款招投标业务系统中获取定期存款中标信息，包括中标银行、中标利率、中标金额以及中标日期和期数等信息。定期存款招标结束后，系统通过接口自动获取定期存款中标信息并在该模块实时显示，同时，用消息提醒的方式，提醒用户定期存款中标信息已采集到该模块，这样方便用户确认处理定期存款中标信息。
- 系统开通与中央国债公司国债托管系统的业务接口
实时获取中标银行在中央国债公司国债托管系统中的国债质押信息。定期存款中标银行中标后，在指定日期内按照中标金额一定比例（目前为120%）在中央国债公司国债托管系统办理国债抵押信息，该信息作为确认定期存款确定中标的依据之一。
-
- 与其他模块的关系
现金管理与其他模块间的关系图如下：
图 1‑25现金管理模块间关系图
现金管理模块有关系如下：
- 资金支付管理将国库现金支出数据导入现金管理模块
- 非税收入收缴系统将现金数据导入现金管理模块
- 现金管理导入现金管理支出信息到资金支付管理完成支付
- 资金支付管理导入支付信息到账务处理管理模块完成记账
现金管理包括对国库以及财政专户资金的管理。需要与与现有中央总金库资金拨付及账务处理流程相衔接，管理国库资金以及财政专户资金，形成反映现金流入、流出、余额详细情况的现金流量表，并建立与账户资金变动与总账信息的对应关系。
现金管理实现国库现金流量按季分月中短期滚动预测以及按日精确预测，并能够运用数据统计分析方法对未来时期现金流动情况进行预测，并产生分析预测报表。
现金管理要实现现金的操作管理，包括国库现金管理以及财政专户资金定期存款管理。并能够出具现金管理信息报表。要支持地方现金管理理信息上报和操作计划调整以及地方国库库款情况月报的报送和管理。
上述均属于国库支付系统国产化项目的建设重点，也是本次项目建设的难点。
华青公司充分采集平台内和平台外的收入、支出数据，根据收支计划和收支业务数据进行收支预测的结果，通过国库最优现金余额比Baumol等权威模型，完成国库最优现金余额计算。实现闲置国库资金的投资运作，达到盘活闲置国库资金的目的。
在采集、管理相关信息的基础上，结合库款余额、精确预测数据源信息，实现国库现金流量按季分月中短期滚动预测以及按日精确预测。在管理并丰富中央财政收支历史数据库基础上，运用数据统计分析方法对未来时期现金流动情况进行预测，并产生分析预测报表。
通过平台数据交换服务，完美支持地方各级财政部门上报国库现金管理操作计划，汇总计划以及调整计划等，并支持地方国库现金管理操作相关报表。
GitCode 天启AI是一款由 GitCode 团队打造的智能助手，基于先进的LLM（大语言模型）与多智能体 Agent 技术构建，致力于为用户提供高效、智能、多模态的创作与开发支持。它不仅支持自然语言对话，还具备处理文件、生成 PPT、撰写分析报告、开发 Web 应用等多项能力，真正做到“一句话，让 Al帮你完成复杂任务”。
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